I modelli di corporate governance rappresentano i fondamentali strumenti di conduzione e di controllo dell'impresa che definiscono l'assetto strutturale di interessi/attori, organi/meccanismi e regole di funzionamento dei processi di gestione e sviluppo delle aziende.
Periodicamente occorre determinare e ad aggioranre l'organizzazione di governo per mantenerla coerente con la strategia degli azionisti e con l'operato del Consiglio di Amministrazione alla luce delle realtà gestionali più avanzate.

I principali strumenti attuativi della governance societaria risultano essere:

• revisione dello Statuto;
• definizione ruoli ed individuazione delle responsabilità: adeguamento deleghe e procure;
• definizione del sistema di controllo, dei flussi decisionali e delle interazioni degli organi di governo con il management e gli stakeholder;
• preparazione del quadro normativo interno;
• predisposizione patti parasociali;
• predisposizione di regolamenti per l'Assemblea e i Comitati.

La valutazione del modello di governance adottato o da adottare deriva da un processo di analisi riferito ad ogni singola realtà aziendale e viene effettuata alla luce degli assetti proprietari, della struttura societaria, organizzativa ed amministrativa, degli obiettivi di medio/lungo periodo e delle novità legislative caratterizzanti il contesto in cui l'impresa opera.

Il "Check up degli strumenti di Governance" consiste in:

• analisi dello Statuto;
• analisi dell'organigramma;
• analisi coerenza deleghe e procure;
• verifica allineamento organigramma/ordini di servizio/deleghe;
• verifica del corretto funzionamento degli organi societari.

Il sistema di controllo comprende il sistma contabile ed il sistema di controllo interno e permette di valutare il rischio di revisione e le sue componenti (rischio intrinseco, rischio di controllo e rischio di individuazione)
Il "sistema di controllo interno" è rappresentato dalle linee d'azione e dalle procedure di controllo interno adottato dal vertice aziendale, al fine di favorire il raggiungimento degli obiettivi e di assicurare una condotta efficiente ed ordinata della propria attività.

Strumenti attuativi:

• verifica del rispetto delle politiche aziendali;
• controllo sulla salvaguardia dei beni aziendali;
• attività di prevenzione e individuazione di frode ed errori;
• procedure per garantire l'accuratezza e la completezza delle registrazioni contabili;
• protocolli per la tempestiva predisposizione di informazioni contabili affidabili.

Organizzazione dell'Ufficio Investor Relations / Segreteria societaria: adempimenti regolamento emittenti, redazione della relazione corporate governance, informativa autorità di vigilanza Consob, Borsa, Codice Autodisciplina.

Adeguamenti normativi

• Sistema di gestione delle informazioni privilegiate e operazioni con parti correlate.
• Progettazione dei flussi informativi per il CdA, anche in relazione ai rapporti tra capogruppo e partecipate.

Miglioramento del sistema di reporting

Sviluppo della Corporate Social Responsability

Strumenti:

• implementazione del sistema di Corporate Social Responsability;
• assistenza allo sviluppo e alla redazione del Codice Etico;
• supporto alla diffusione dei valori e dei contenuti del Codice Etico;
• valorizzazione dell'etica come strumento di gestione.

Adeguamento al D.Lgs. n. 231/2001 in materia di responsabilità amministrativa delle persone giuridiche.

Strumenti operativi:

• valutazioni di applicabilità preliminare;
• risk assessment;
• redazione del Modello di Organizzazione Gestione e Controllo;
• redazione di Codici di Comportamento e di protocolli preventivi;
• elaborazione del sistema disciplinare e sanzionatorio;
• formazione e diffusione;
• supporto all'Organismo di Vigilanza.

Verifica del sistema per la tutela della salute e sicurezza nei luoghi di lavoro ai sensi dell'Art. 30 del D.Lgs.81/08.

Il Sistema di Gestione della salute e sicurezza sul lavoro (SGSL) consiste in un sistema organizzativo finalizzato al raggiungimento degli obiettivi di salute e sicurezza aziendale.

Strumenti ed attività di verifica su:

• validità, attualità e coerenza sulle deleghe.
• criteri degli standard di sicurezza, rispetto degli standard tecnico-strutturali di legge.
• Vigilanza sul rispetto delle procedure e delle disposizioni aziendali in materia di sicurezza.

Obblighi giuridici relativi:

• valutazione dei rischi e di predisposizione delle misure di prevenzione;
• attività di natura organizzativa e di sorveglianza sanitaria;
• informazione e formazione dei lavoratori;
• acquisizione di documentazioni e certificazioni obbligatorie di legge;
• verifiche periodiche dell'applicazione e dell'efficacia delle procedure adottate.

Progettazione organizzativa e funzionale del Manuale delle procedure amministrative in applicazione della L. 262/05 e del D. Lgs 303/06.
Attività di implementazione delle procedure amministrative e contabili e supporto alla predisposizione delle dichiarazioni del Dirigente Preposto.

• Definizione delle responsabilità del preposto, attribuzione di poteri e mezzi.
• Documentazione dei processi amministrativi.
• Definizione dei documenti oggetto di attestazoine.
• Assessment del sistema di controllo interno mediante l'applicazione del COSO Report.
• Redazione del manuale delle procedure amministrative.
• Mappatura dei processi, analisi delle attività e dei controlli e della documentazione di supporto.
• Verifica dell'idoneità e dell'applicazione delle procedure.
• Implementazione delle azioni correttive.
• Verifica dell'adeguatezza e della consistenza dell'architettura organizzativa alle necessità di controllo analisi preliminare dei rischi controllo.
• Stesura del piano di lavoro trimestrale dei controlli e verifica dell'applicazione delle procedure.

Formazione sul Modello Organizzativo ex D.Lgs.231

• Formazione rivolta al Consiglio di Amministrazione e all'Organismo di Vigilanza.
• Formazione differenziata per aree di rischio per dirigenti, soggetti "apicali" e dipendenti.

• Workshop di approfondimento su reati, evoluzione giurisprudenziale e protocolli preventivi.

Applicazione della metodologia prevista dal COSO Report, il più autorevole framework integrato di definizione gestione e controllo dei rischi aziendali finalizzato al raggiungimento degli obiettivi strategici, operativi, finanziari e di compliance dell'impresa.

Formazione per lo sviluppo delle competenze giuridiche e organizzative per i neo amministratori e formazione manageriale.
Una valida preparazione costituisce il primo passo per la costruzione di un consiglio di amministrazione in cui la presenza degli amministratori sia altamente qualificata e capace di affrontare con la giusta confidenza un ruolo di alta responsabilità.

• Workshop sul contesto giuridico della governance con focus sulla legislazione nazionale ed internazionale.
• Workshop sul ruolo e responsabilità degli amministratori.
• Workshop sui sistemi di controllo, soggetti ruoli ed interazioni.
• Modelli di governance e alternative all'approccio di gestione tradizionale.
• Gestione dei passaggi generazionali.

Counselling

IPO - La quotazione, momento di grande trasformazione per tutta l'azienda, deve articolarsi e lasciare spazio ad un modello di corporate governance che definisca in modo trasparente i ruoli e le deleghe.

Supporto alla quotazione

• Revisione della composizione e del funzionamente degli organi di gestione e controllo secondo principi di trasparenza e tempestività dell'informativa finanziaria e aziendale.
• Predisposizione del modello QMAT, in chiave di revisione di tutti i fattori di successo nell'ambito della strategia aziendale.
• Supporto alla preparazione del Documento Descrittivo Interno del controllo di gestione del Memorandum sul Controllo di Gestione per la Borsa.
• Comfort Letter per la quotazione (sistema di controllo interno, dati prospetto informativo, ecc.);
• Assistenza ai NOMAD nella valutazione dell'idoneità degli amministratori e dell'efficacia del Consiglio di Amministrazione.